Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Практически каждый гражданин в течение жизни сталкивался с процедурой приобретения или продажи недвижимого имущества (квартиры, жилого дома). В то же время государством предусмотрены определенные льготы при продаже недвижимости в виде вычета. Такая льгота предусмотрена налоговым законодательством в определенных случаях.

Кроме этого необходимо помнить, что данным вычетом в настоящее время гражданин может воспользоваться лишь единожды в год, то есть для перекупщиков жилья такая схема с постоянной продажей недвижимости становится попросту невыгодной (ведутся большие споры, для того чтобы увеличить количество таких возможностей).

Вычет при продаже квартиры

Сущность вычета обозначена в налоговом законодательстве и предполагает возмещение части средств при произведении, каких либо операций (покупка продажа недвижимости, иного имущества). Вычетом может воспользоваться любой дееспособный гражданин Российской федерации (возраст дееспособности 18 лет), при этом исходя из сущности вычета лицо должно осуществлять трудовую деятельность.

Так как вычет предполагает либо возврат средств уплаченных в виде налогов, либо освобождение от выплаты средств за определенный период, гражданину необходимо для его получения осуществлять отчисления в виде налогов на доход (которые составляют 13%).

На видео – условия вычета при продаже:

При продаже квартиры возможны несколько вариантов получения данного вида услуги:

• уплата налога лишь с части полученных средств продавцом, так как при продаже квартиры гражданин обязан уплачивать налог, пользуясь им сумма может быть (в некоторых случаях значительно) уменьшена;
• освобождение стороны сделки (продавца) от выплаты налоговой базы полностью. Это происходит в случае если сумма сделки не превышает определенный лимит;
• оплата налогов производится с полной части суммы полученной от продажи недвижимости.

Главным фактором при получении данного вычета является владение или распоряжение имуществом на протяжении менее 5 лет (ранее, до 2016 года данный срок составлял 3 года).

Именно в таком случае при реализации недвижимого имущества продавцу придется производить выплаты в налоговую инспекцию. Ставка данного налога стандартна – 13 %. Однако, существует множество различных ситуаций, при которых можно его получить и значительно уменьшить налогооблагаемую сумму.

Если налогооблагаемая сумма превышает 1 миллион рублей, а срок владения квартирой или иной недвижимостью размер ставки составит 13%. То есть если сумма сделки составила 1,5 миллиона рублей размер налогов составит 180 тысяч рублей. Однако у гражданина есть возможность уменьшить налоговую нагрузку на 1 миллион рублей от общей суммы.

И в рассматриваемом выше случае при применении такого рода вычетов сумма, с которой придется выплачивать налоги составит всего 500 тысяч рублей, то есть 65 тысяч, что в 3 раза меньше изначальной суммы. Возможно, применение вычета может при меньшей сумме либо вообще не применяться, либо сам налог не подлежит уплате.

Нередки случаи, когда жилье имеет несколько собственников (долевая собственность). Это могут быть как родственники, так и совершенно различные люди. В таком случае при продаже квартиры вычет, как и средства от продажи будут распределены пропорционально долям владения в недвижимости.

В случае если жилье находилось в собственности более 5 лет данный вид налога не распространяется на продавца, соответственно он не нуждается.

Часто при предполагаемой продаже возникает вопрос об исчислении срока в 5 лет. данный срок начинает свое исчисление с момента получения документов оправе собственности нового владельца. Данный документ выдается на основании выписки из единого государственного реестра недвижимости в россеестре.

Как оформить

Для того чтобы получить вычет после продажи недвижимости необходимо представить в налоговый орган определенный пакет документов, в который входят:

• налоговая декларация. Данный документ ежегодно подается в налоговые органы для фиксации имущества и уплаты налоговых сборов. В случае осуществления сделки данный документ заполняется продавцом и представляется в налоговую инспекцию;
• документ, который удостоверяет личность гражданина. Законодателем по умолчанию таковым считается паспорт, однако в некоторых случаях (при утере такового, при освобождении из мест лишения свободы) миграционными органами выдается специальная справка;
• копия договора купли-продажи недвижимости. Этот документ является неотъемлемым основанием для подтверждения факта сделки между сторонами отношений купли-продажи;
• ИНН – подтверждает факт отчислений подоходного налога, соответственно трудовой деятельности гражданина и его право на получение данного вычета;

После представления пакета документов налоговый орган в течение 90 дней рассматривает вопрос о предоставлении вычета и перечисляет компенсационные средства на счет гражданина. В некоторых случаях граждане полностью освобождаются от уплаты данного вида налогов.

Для этого необходимо доказать факт трудного материального положения семьи или гражданина. Это означает, что уровень его доходов соответствует минимальному прожиточному минимуму. Данный факт, как и оспаривание начисления налогов, подлежит доказыванию в суде. Суды же в свою очередь также не всегда идут на встречу продавцу в данном вопросе, практика неоднозначна.

На видео – как оформить такой вычет:

Применением вычета достаточно сильно облегчает материальное положение гражданина при продаже недвижимости (квартиры). В данном случае сумма подлежащая выплате достаточно сильно уменьшается, порою на несколько десятков или сотен тысяч рублей (в зависимости от конченой суммы продажи квартиры).

Однако для того чтобы полностью стать освобожденным от уплаты налога на продажу недвижимости необходимо выждать не менее 5 лет, это сделано для недопущения дестабилизации рынка недвижимости и распространения мошеннических сделок на данном рынке.