Как получить налоговый вычет за лечение?

Налоговым Кодексом предусмотрены налоговые вычеты гражданам, кто ежемесячно отчисляет в бюджет государства налоги со своей заработной платы или бизнеса. Это в полной мере относится и к оплате дорогостоящего лечения или покупки лекарственных средств.

К вычетам относят часть полученных доходов, которые не подлежат налогообложению, то есть потраченные на лечение средства на себя или близких родственников можно вернуть в размере 13 % от всей суммы затрат.

Получение выплаты

Применить законодательную норму в отношении налогового вычета по оплате лечебного курса имеют право все российские граждане, которых признали налоговыми резидентами. А это означает, что они легально трудоустроены и работодатель от их имени проводит отчисления в казну государства в размере 13 % от полученного дохода в виде заработной платы по форме НДФЛ.

Те же положения касаются индивидуальных предпринимателей, крупных и мелких коммерсантов, которые регулярно, без перерывов в одном отчетном периоде, проводят отчисления по налогообложению на все виды полученных доходов, в виде реальных денежных средств или дивидендов по акциям предприятий.

Как уже упоминалось, вернуть часть уплаченного налога можно только от ежемесячных отчислений по заработку, но положен ли вычет на лечение неработающим пенсионерам, ведь у них единственная доходная статья – это пенсионные начисления, которые не подлежат налогообложению. Оказывается, все-таки сделать это можно, но только за предыдущие три года, если в тот период он регулярно делал отчисления.

На практике это означает, что если была затрачена приличная сумма на врачебную помощь, например, 2012 году, когда он был трудоустроен, то у неработающего пенсионера есть право на получение вычета в последующие три года. Правда, при условии, что платежная квитанция медицинского учреждения сохранена и может быть представлена в налоговый орган в качестве доказательства понесенных затрат.

Или другая ситуация, когда пенсионер не трудится уже много лет, но в текущем отчетном периоде он продал свою недвижимость, и получил доход, с которого было уплачено 13 % в доход государства. И при этих обстоятельствах у него будет право на получение вычета, при подаче декларации в отдельных строках следует дать ссылку на законное право на вычет. Причем его можно будет получить также и в последующие три отчетных периода.

На видео – как получить налоговый вычет за лечение:

А если работающий гражданин потратил собственные средства на своих ближайших родственников, то положен ли вычет за лечение родственников, например, родителей, супруга, детей, сестры, бабушки и т. д.? Да, и такая возможность предусмотрена. Но все платежные квитанции из медицинских учреждений должны быть оформлены на того, кто оплачивает отчисления по налогам в бюджет страны, именно у него появиться законное право получить вычет.

За какие виды лечения положен вычет, включая дорогостоящие?

Правительством страны разработан перечень медицинских услуг, за которые можно получить вычет (при наличии соответствующего платежного документа):

• Скорой или регулярной врачебной помощи, оказываемой налогоплательщику, а также за проведенные растраты на приобретение необходимых медикаментов для улучшения здоровья.
• За проведенное платное лечение ближайших родственников или членов семьи, покупку для них лекарственных средств. В отношении детей действует возрастной ценз – они не должны достигнуть возраста совершеннолетия.
• Либо за проведенные расчеты по личному медицинскому страхованию, либо приобретения полиса на ближайших родственников.

На видео – за какие виды лечения положен вычет:

Хочется сделать дополнительное предупреждение – за приобретение лекарственных средств получить вычет возможно только при наличии соответствующего рецепта, выписанного в отношении заявителя или его родни. Его и кассовые чеки следует предоставлять вместе с заявлением о получении вычета.

На все эти приобретения допускается сделать перерасчет налоговых отчислений только в пределах 120 тыс. руб., именно такую сумму сможет вернуть вам налоговый орган.

А если налогоплательщик оплатил дорогостоящий вид лечебной процедуры, превышающий установленный предел? Да, за некоторые виды врачебного вмешательства можно надеется на получение вычета большей суммы, чем 120 тыс.

К ним можно отнести:

• Оказание врачебной помощи при тяжелых длительных заболеваниях, к которым относится и врожденная патология некоторых органов или опорно-двигательного аппарата.
• Хирургические операции, в том числе и трансплантация органов или реконструктивные пластические операции для изменения врожденных или приобретенных патологий.
• Лечебные процедуры по ликвидации бесплодия у женщин детородного возраста, в том числе и зачатие методом ЭКО, а также лечение осложнений во время вынашивания плода и после его рождения, либо надлежащий медицинский уход за недоношенными детками, с весом, не превышающим 1,5 кг.

При выписке платежного документа эти и другие дорогостоящие медицинские услуги помечают специальным кодом, цифрой 2.

Однако многих интересует, а положен ли вычет за санаторно-курортное лечение? Полностью вернуть стоимость оплаченной путевки невозможно, а вот ту часть, которая относится к оказанию платных медицинских услуг, вполне возможно. Для этого необходима медкарта из санатория, где будут отмечены все платные услуги и их стоимость.

Как узнать размер вычета

Если знать нормы социального закона, регламентирующий зачет в ранее уплаченный налог стоимость врачебной помощи, то сделать это просто:

• Если в платежном документе на оказание медицинских услуг проставлена единица, то это не дорогостоящие услуги, и максимально возможная сумма составляет 120 тыс. руб.
• Кодировка «2» указывает, что проводилось дорогостоящее лечение. И суммы вычета будет определяться по конечной стоимости процедуры, то есть более 120 тыс. можно учесть при следующем налогообложении.

Наглядный расчет

Например, некий гражданин получает заработную плату в размере 35 тыс. руб., за год им было выплачено в казну государства сумма, равная произведению: 35 000 х 12 х 0,13 = 54,6 тыс. руб.

В отчетном налоговом периоде он потратил средства на хирургическое вмешательство в суме 450 тыс. руб., деньги были истрачены с его личного банковского счета.

Для подсчета вычета (предположим, услуга помечена кодом 2), следует 450 тыс. руб. х 0,13 = 58, 5 тыс. руб. а это немного больше, чем он смог уплатить в бюджет, поэтому вычитаемая сума будет равно той, которую учли при налогообложении, то есть всего 54,6 тыс. руб.

То есть это означает, что государство не вернет гражданину суммы, превышающие количество средств, поступившие от него в виде налогообложения.

Когда оформляется

Получить в реальности, то есть наличными, сумму вычета невозможно, она будет учитываться при перерасчете за следующий, после отчетного, период налогообложения. То есть, если была оказана медицинская помощь в 2016 году, то при заполнении декларации о доходах за этот год (что необходимо сделать до 31.04. 2017), сумму вычета указывают в документе.

Есть два варианта для этой операции:

• Перерасчет через работодателя
  • обратиться в налоговую инспекцию за получением уведомления о праве вычета;
  • сделать ксерокопии всех платежных документов;
  • обратиться в инспекцию с заявлением о предоставлении уведомления работодателю, с комплектом документов, подтверждающий право на вычет. Через 30 дней забрать уведомление.
  • предъявить в бухгалтерию полученное уведомление, на его основании налогообложение на доходы проводиться не будет до тех пор, пока вся причитающаяся сумма не будет учтена.

На видео – максимальный налоговый вычет за лечение:

• Через личное обращение
  • заполнить декларацию формы 2- НДФЛ;
  • подготовить весь комплект документации;
  • обратиться с заявлением в инспекцию об учете стоимости лечения при налогообложении за последующие налоговые периоды.

Еще раз хотим обратить внимание, что все платежный квитанции должны быть оформлены на того налогоплательщика, который обратился за получением налогового послабления.