Список документов для налогового вычета за обучение – перечень для получения

Все средства, заработанные человеком вследствие работы на предприятии или предпринимательской деятельности, облагаются налогом. Но существует постановление в ст. 219 НК, которое облегчает налогообложение в некоторых сферах, в частности обучения. Согласно законодательству, с денег, что были затрачены на получение образования не должен взыматься налоговый сбор.

Так как налог удерживается сразу, обычно еще до получения средств в руки, возможности предотвратить их отчисление отсутствует. С целью обеспечить возврат финансов введен термин – налоговый вычет. Таким образом государство компенсирует ту часть средств, что были удержаны из затраченных на обучение.

Список документов

Для оформления вычета и возвращения полагаемых финансов потребуется тщательная подготовка документальной базы. Среди необходимой информации присутствует:

• Декларация, что составляется согласно формы 3-НДФЛ. Образец без труда можно найти в интернете или получить при обращении в налоговую службу. Необходима подача оригинального документа в ИФНС, ксерокопия не подойдет;
• Паспорт гражданина. Также есть некоторые вспомогательные документы, которые могут заменить его. Для ИФНС требуется ксерокопия, которая заверяется при помощи подписи, ключевыми являются первые страницы;
• ИНН. Благодаря номеру налогоплательщика, служба проверяет перечисление средств на счета государства и удостоверяется в том, что плательщик является налоговым резидентом;
• Справка о получении доходов используя форму 2-НДФЛ. Данный документ может быть получен у предприятия, что предоставляет рабочее место или составлен самостоятельно при ведении предпринимательской деятельности. Для подачи в ИФНС требуется оригинал справки;
• Заявление, в котором предъявляется требование компенсации удержанных средств. Не забудьте в документе указать ваши реквизиты, так как они часто отличаются от тех, откуда оплачивалось образование. Для подачи потребуется оригинал;
• Передается договор между вами, как лицом, что оплачивает образовательную деятельность и заведением, что предоставляет услуги обучения. В договоре обязательно указывается стоимость услуг. Для передачи в ИФНС достаточно составить ксерокопию документа и заверить ее;
• Документ, что способен подтвердить статус учреждения в качестве образовательного. Лицензия предоставляется в качестве копии, а получить ее можно непосредственно у заведения, где происходит обучение. При этом лицензия может быть необязательной при условии, что в договоре, составляемом при обучении указаны реквизиты, по которым можно найти лицензию учреждения;
• Документы, которые подтверждают оплату обучения. В этом отношении могут быть использованы платежные поручения, чеки или квитанции, но у них должны присутствовать приходно-кассовые ордеры.

Получение компенсации подразумевается только в тех случаях, когда платежное лицо имеет официальную работу. Если в течение года выполнялась смена рабочего места, необходимо получить справку о доходах от каждого работодателя.

Пакет документов может быть дополнен и другими пунктами, но это зависит от того факта, кто проходит обучение. Отличаться документы будут при составлении заявки на возмещение на детей, сестер/братьев и супруга.

На видео – документы для налогового вычета за обучение:

Если в процессе обучения выполнялся пересчет стоимости оказания услуг, что привело к увеличению первоначальной суммы, которая была записана в документ, нужно подтвердить этот факт. В ИФНС передается постановление, приказ или дополнительный договор, где указывается увеличение стоимости. То есть к договору прикладывается вспомогательное соглашение, дополнительным доказательством выступают платежные чеки на указанную сумму.

Документы на обучение детей

Родители и опекуны имеют право на компенсацию средств, которые были изъяты налогами, если они оплачивают обучение ребенка/подопечного. Для этого потребуется весь представленный ранее перечень, а также несколько дополнительных документов.

Чем дополнить комплект для получения вычета на детей:

• Свидетельство о рождении. Достаточно сделать ксерокопию документа;
• Справка о прохождении образовательного процесса в учреждении. Получить можно в учебном заведении. В документе должна быть указана форма обучения. Для ИФНС требуется оригинал справки. Данный документ не всегда необходим, но он потребуется, когда договор на обучение был составлен без четкого указания формы ведения обучения;
• Ксерокопия свидетельства о заключении брачного союза. Данный документ будет необходим, если заключил один супруг, а вычет будет производиться на другого, и он же выполнял оплату.

Выплата возможна только на образовательную деятельность детей возрастом менее 24 лет. При достижении этой отметки социальная система перестает действовать.

Для получения компенсации потребуется только свидетельство о рождении, а другие документы используются в описанных случаях и не являются обязательными. Свидетельство может быть заменено паспортом, если у ребенка он уже есть.

На детей государство определяет предельную сумму вычета в размере 50 000 руб/год.

Документы на сестер/братьев

Существует возможность получения выплаты на братьев и сестер, как одних из ближайших родственников человека. Для составления пакета документов требуется внести дополнительные коррективы, которые направлены на освидетельствование кровных уз.

Так человеку нужно подготовить:

• Ксерокопия своего свидетельства о рождении;
• Ксерокопия документа о рождении брата или сестры;
• Справка, которая подтвердит, что человек является студентом и состоит на очной форме обучения. Затем передается оригинал справки в ИФНС. Данный документ потребуется, когда нет явного указания формы обучения в составляемом договоре.

В этой сфере есть несколько важных аспектов:

• Возмещению подлегает сумма НДС, удержанная не намеренно на сестер/братьев как полнокровных, так и неполнокровных (если только 1 общий родитель);
• Государство обязуется компенсировать расходы на налоги только при выплате по отношению к описанным родственникам, возраст которых не превышает 24 года;
• Сумма возможной компенсации достигает отметки в 120 тыс. руб/год. Таким образом возмещение возможно при стоимости обучения до 900 тыс. руб/год.

Документы для вычета при обучении за рубежом

Налоговый кодекс никаким образом не ограничивает возможность получения образования за пределами страны. Единственное существенное изменение, что вводится при этом типе образовательной деятельности – это необходимость составления перевода для всех документов.

Это выполняется у нотариуса, так в ИНФС предоставляется документ на русском языке. Также необходимо производить пересчет стоимости обучения с валюты, в которой выплачивается цена, на российскую денежную единицу согласно официального курса.

Получить средства можно только, если человек, который оплачивает услуги получения образования является налоговым резидентом, то есть длительное время пребывает на территории страны и уплачивает налоги.

Документы на супруга

В законодательстве нет руководства по отношению получения возмещения при оплате услуг обучения другому супругу. Таким образом получается, что без дополнительных манипуляций с бумагами вернуть средства не удастся, но есть несколько способов все же вернуть полагающуюся сумму.

Самый простой метод – это оплата обучения и составления договора женой/мужем на себя. В этом случае действует самая простая система и потребуется минимальное количество документов. В силу того, что супруг может не работать, а соответственно не является плательщиком налогов, такая ситуация применима не во всех случаях.

Другой вариант заключается в составлении доверенности, так согласно статье 29 НК жена/муж могут передать право оплаты за обучение другому супругу. Чтобы реализовать эту систему необходимо на этапе составления договора учесть это и указать, что плательщиком будет выступать супруг. Без доверенности этого сделать не удастся, поэтому предварительно необходимо составить такой документ и заверить его у нотариуса.

Как выполняется заверение копий

Закон требует, чтобы все ксерокопии были заверены при помощи нотариуса или вручную, самим плательщиком налогов.

Для самостоятельного заверения документов необходимо поставить подписи на каждой странице ксерокопии. Важно писать это на всех страницах, а не документе в целом.

Для приобретения правового статуса достаточно написать – «Копия верна», затем подпись, Фамилия и инициалы, а также дата заверения. Необходимости дополнительно заверять такой документ не возникает.

Чтобы минимизировать риск отказа в выплате, а также сократить время на рассмотрение заявки в налоговой службе, требуется сразу составить максимально полный пакет документов и передать его за 1 раз.

Когда нужно подавать заявление

Возврат финансов, что были затрачены на получение образования, возможен только за тот период времени, когда выполнялась оплата обучения. Подача документов выполняется на следующий календарный год после факта оплаты. Таким образом получение денег за 2016 год возможно только в 2017 году, а за текущий отчетный период в следующем году.

Нет необходимости выполнять оформление вычета сразу, так как подать заявление можно на протяжении 3-х лет, а далее срок давности истекает. Таким образом в 2017 году можно получить компенсацию за 2014-2016 года включительно.

Период поступления средств на счет занимает порядка 3-5 месяцев, зависит от длительности проверки и используемой процедуры. Изначально проверяется факт обучения, а затем высылает подтверждение на почту. Только после этого запускается процесс проверки документов, что и занимает большую часть времени.

Компенсация не способна покрыть затраты на обучение в значительной мере, но позволяет сэкономить 13% от всей стоимости обучения. Эта сумма обеспечивает возможность компенсировать рост цены за услуги образования в условиях инфляции или немного сэкономить на получении специальности близкими людьми. Такая программа государства направлена на увеличение количества специалистов и уровень образованности нации.