Налоговый вычет на ребенка инвалида и стандартный НДФЛ

49 09.10.2019 5 мин.

Законодательство РФ содержит инструкции по отношению вычетов на детей по НДФЛ. Наступление вычетов происходит в случае, когда доход за 1 год не превышает 350 000 рублей, то есть в среднем за 1 месяц порядка 29 000 рублей. В этом случае наступает льготный период, который продолжается с 1-го месяца в году и продолжается до тех пор, пока сумма заработка за 1 год не превысит указанный лимит. При наступлении следующего календарного года исчисление начинается сначала.

Какие вычеты положены

Согласно законодательству, расчет НДФЛ на физические лица может быть снижен, при наличии некоторых условий для этого. Инвалидность ребенка – это основание для снижения налога, который стандартно составляет 13% за счет средств по налоговому вычету.

Вычет на ребенка инвалида бывает:

  • Стандартный – вычет налога на детей с инвалидностью фиксируется законодательством на уровне 6 000 рублей для опекунов, при чем для каждого. Для родных родителей сумма вдвое больше – 12 000 рублей налогового вычета, также для обоих родителей;
  • Имущественный– государство компенсирует некоторую часть суммы, затраченной на покупку недвижимости, таким образом снижая процент налога;
  • Профессиональный – вычет на профессиональную деятельность родителей;
  • Социальный – это сумма компенсаций на средства, что были затрачены на обучение или лечение, в том числе дорогостоящее и за границей.

Получение компенсации по отношении к детям-инвалидам возможно со стороны:

  • Родителей ребенка. Если только один из супругов является родителем, то второму также предоставляются льготы;
  • Приемным родителям. Сюда же относятся супруги;
  • Людям, что усыновили ребенка;
  • Лицам, что числятся попечителями за детьми;
  • Опекунам.

На видео – налоговый вычет на ребенка инвалида:

Стандартный вычет

Начиная с 2016 года действует увеличенная льгота на ребенка с инвалидностью. Ранее сумма была фиксированной и составляла 3 000 рублей, а сегодня для родителей составляет 12 000 рублей, при чем для каждого, а для опекунов по 6 000 рублей.

Таким образом при заработной плате каждого родителя в размере 100 000 рублей, уплачиваться будет только по 1 000 рублей с каждого, а остальное возвращаться в качестве вычета.

Многие работодатели и даже люди, что связаны с законодательством считают, что стандартный вычет на ребенка и ребенка с инвалидностью – это взаимозаменяемые льготы.

В противовес стоит указать, что в п.14 утв. Верховного суда от 21.10.2015 года сообщается, что льготы обязаны суммироваться и учитываться вместе. Немногим позже указ Минфина № 03-04-06/4988 сообщает, что должен быть выбор в пользу большей суммы. Учитывая расхождения четкого, сформированного мнения в этом отношении в России нет. стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида

Также важным условием получения вычета является возраст, государство предоставляет льготы для детей-инвалидов до 24 лет, при условии, что он причислен к 1-2 группе инвалидности. Вторым важным условием является прохождение обучения на очной форме в любой учреждении, главное, чтобы оно было сертифицированным. Если ребенок не достиг 18 лет, не зависимо от типа инвалидности, он получает право на льготы.

Имущественный вычет

Данный вид компенсации актуален для получения при приобретении любых объектов, относящихся к недвижимости. В данном случае обеспечивается компенсация 13% от стоимости уплаченного жилья, при условии, что родители официально работают.

При этом максимальная сумма составляет 200 000 рублей или меньше, так как это максимальная отметка, до которой государство выплачивает вычет. Если сумма превышает максимальный показатель, то выплата переносится на следующий год. имущественный налоговый вычет на ребенка инвалида

Для 1 человека максимальный размер вычета на имущества не должен превышать 2 млн рублей, таким образом можно вернуть 13% от указанной суммы. Если жилье выплачивается в ипотеку, размер увеличивается до 3 млн рублей. Возврат денег возможен одновременно с пары объектов недвижимости, по процентам вычет возможен только для одной квартиры.

Срок давности вычета составляет 3 года, то есть сегодня период, за который можно вернуть часть суммы составляет 2014-2016 года.

При этом получить вычет возможно и при произведении ремонта в помещении.

Профессиональный вычет

В отношении профессионального вычета действует правило, что его сумма приравнивается к реальному количеству расходов, которые подтверждены документально. В отдельных случаях профессиональный вычет может быть заменен компенсацией до 20% от всей суммы заработка, такая программа возможна для ИП.

Вычет можно получить по отношении к таким типам доходов: профессиональный налоговый вычет на ребенка инвалида

  • Заработок, что получена вследствие предпринимательской деятельности;
  • Доход при ведении частной практики нотариусов, адвокатов с собственным делом, а также других лиц, что занимаются частной практикой;
  • Заработок, что был получен как следствие выполнения гражданско-правового договора по оказанию работ или услуг;
  • Вознаграждение за авторские работы в отношении создания, конструирования или любых других видов деятельности, что связаны с научной, литературной и изобразительной деятельностью. Чаше всего назначается изобретателям.

Социальный вычет

Согласно законодательству для детей инвалидов, можно оформить льготы по НДФЛ для оплаты лечения ребенка. В данном случае подразумевается устранение налогов при покупке лекарственных средств, оплаты услуг терапевтических или хирургических процедур. Этот вычет действует пока ребенку не исполнится 18 лет.

Для получения компенсации необходимо, чтобы оплата услуг производилась со стороны родителя, а не посторонней фирмы или фонда.

В перечень медицинских вычетов входит:

  • Приобретение лекарств, которые назначены согласно перечню, что утверждены правительством;
  • Оплата медицинской страховки, если в нее входит только полюс на лечение;
  • Стоимость услуг медицинского характера с заключением договора;
  • Затраты на прохождение лечения в санаторно-курортном лагере;
  • Вложения, что направлены на оплату дорогого лечения. Сюда относятся: создание протезов, устранение опухолей, хирургическое вмешательство, постоянное выполнение диализа…

На видео – стандартный вычет на ребенка инвалида:

Медицинское учреждение, что выполняет описанные услуги обязано соответствовать ряду требований и иметь соответствующую лицензию на лечение.

Также к социальному вычету относится плата за образование. Сумма рассчитывается согласно затраченной сумме, но не должна превышать лимиты, установленные государством (для детей это 50 тыс. рублей за год). Оформление вычета возможно при оплате любого образовательного учреждения, с соответствующей регистрацией и сертификатами. Также ребенок должен быть возрастом до 24 лет и состоять на очной форме.

К образовательным учреждениям относятся:

  • Ясли и детские сады;
  • Школы дополнительного развития (художественная, спортивная школа, курсы углубленного изучения языков);
  • Высшие учебные учреждения: аспирантура, институт, колледж

При этом обучение может проводиться как в пределах России, так и за рубежом. В обоих случаях возможно рассчитывать на получение льгот, только потребуется подготовка документов о сертификации учебного учреждения.

Как их получить

Вычет может быть оформлен на протяжении 1 года в месте, где проводится трудовая деятельность родителей. В этом случае потребуется подготовить документы для подачи работодателю, в них должно быть подтверждение права на льготы. получение денег

Оформление вычета может быть и после окончания года, но в этом случае нужно обращаться непосредственно в ФНС, что находится вблизи места проживания. Основная сложность процедуры заключается в подготовке всех документов, а составить заявление не составит большого труда.

Каждый родитель, с которым проживает ребенок-инвалид с момента получения инвалидности получает право на вычет НДФЛ, то есть часть заработной платы не подвергается налогообложению (до 46 тыс. рублей для опекуна и до 93 тыс. рублей для родного родителя), остальная часть обкладывается налогом стандартно.

При этом выдача вычета возможна только для людей, что являются резидентами страны и официально трудоустроены.

Для получения пособия на ребенка-инвалида по НДФЛ потребуется составить заявление и передать работодателю. Чтобы в следующем году получить выплату необходимо подать документы до конца текущего календарного года. Если этого не сделать, то нужно сразу обращать в ИНФС, зато можно получить вычет сразу за несколько лет.

Среди необходимых документов присутствуют: подача документов

  • Декларация согласно формы 3-НДФЛ;
  • Паспорт родителей или опекунов, на которых будет начисляться вычет;
  • Идентификационный номер для расчета суммы взымаемых налогов;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ. Получить документ можно по запросу к работодателю;
  • Заявление соответствующего образца, в нем должны быть указаны реквизиты для выплаты вычета;
  • Свидетельство о рождении ребенка;
  • Медицинская справка о присуждении инвалидности;
  • Выписка из домовой книги.

При подаче заявления работодателю происходит ежемесячный вычет, то есть ждать окончания года нет необходимости. В этом случае справка 2-НДФЛ оформляется без участия человека, а 3-НДФЛ помогут заполнить на работе.

Оформление вычетов через работодателя актуально для случаев, когда планируется долгосрочное получение компенсаций.

Государство оказывает определенную заботу о детях-инвалидах и оказывает ряд льгот для родителей, что столкнулись с подобными сложностями. Благодаря программе лояльности можно получать значительную экономии во многих сферах жизни ребенка.

Помогла статья? Оцените её:

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
(Проголосуйте первым)
_ Загрузка...

Поделитесь с друзьями!

Добавить комментарий

Вверх