Кому положен налоговый вычет на детей – необлагаемая сумма на ребенка
Родители сами могут выбирать, кому получать вычеты на ребенка на налогообложение доходов, например, заработной платы. Под стандартными вычетами понимается сумма в 13 %, которая не будет облагаться обязательным налоговым сбором. Это своеобразный метод поддержки родителей, у кого есть малолетние дети, суммы будут плюсоваться к зарплате матери или отца. И если у него большая зарплата, то есть смысл оформить вычет на него, поскольку удерживаемая сумма в 13 % окажется выше, чем вычет на меньший доход матери.
Размер
Получать вычеты могут официально трудоустроенные родители, опекуны или усыновители, с которых ежемесячно удерживается подоходный налог. Сумма, причитающаяся для вычета, была увеличена для некоторых категорий детей, и в полной мере зависит от получаемой доходности, количества малолетних детей и состояния их здоровья, поскольку на детей, признанных инвалидами сумма удваивается. Про налоговые льготы для многодетных семей узнайте здесь.
Регламент и возможность получения послаблений указаны в Налоговом Законодательстве страны в ст. 218.
Уменьшается налогообложение на доходы со дня появления на свет малыша, и длиться до наступления восемнадцатилетия, а если совершеннолетний ребенок проходит очное обучение в вузах, то до 24 лет.
Правом послабления обладают родители, а если были заключены новые брачные отношения, то и новые супруги, при условии, что они живут в семье, где есть малолетние дети. Даже в случае развода, лишение прав родителя или невыплата причитающихся на ребенка алиментов, не освобождает лицо от налоговой льготы, и оно вправе заявить о применении вычета на ребенка, причем ее допускается суммировать с другими видами налоговых послаблений. Про налоговый вычет при продаже квартиры расскажет этот материал.
На видео – стандартный налоговый вычет на ребенка:
Законодатель предусмотрел обязательные условия для исчисления вычета, он осуществляется:
- При наличии детей возраста до 18 лет.
- Лицо получает доход и уплачивает с него подоходный налог.
- Дети полностью содержаться родителями, опекунами или усыновителями.
Допускается учитывать вычет на доходы лиц, если общая сумма годового дохода не превышает 350 тыс. руб., в том случае, если он больше, применение вычета запрещено. Про налоговый вычет при продаже автомобиля узнайте по этой ссылке.
Предусмотрены стандартные суммы, которые не подлежат налогообложению:
- При наличии 1 или 2 малолетнего – по 1,4 руб.
- На последующих по 3 тыс.
- Если в семье воспитывается ребенок-инвалид, то до 18 лет вычет составляет 12 тыс. руб., такая сумма предусмотрена для его родителей.
- Если воспитанием инвалида занимается опекун, то не облагается налогом сумма в 6 тыс. руб.
Кому положены
Если задаваться вопросом – за что можно получить налоговый вычет, то законодательством предусмотрен список лиц, которым причитаются вычеты из всех сумм доходов:
- Предоставление послабления в размере 1,4 руб., при условии, что на иждивении находится 1 малолетний до возраста совершеннолетия (18), либо на учащегося очной формы обучения до 24-го возраста. Также существует компенсация за не предоставление места в детском саду.
- Если на иждивении находятся двое детей, то за второго сумма составит 1,4 руб., либо ее будут учитывать на учащегося оной формы обучения до 24-го возраста.
- По 3 тыс. руб. не облагается налогом за малолетнего члена семьи до 18 лет, либо до 24, если он является учащимся очной формы обучения.
- По 12 либо 6 тыс. необлагаемая налогом сумма, если на иждивении находится малыш с группой инвалидности. Также положено пособие по уходу за ребенком-инвалидом.
- На сумму 2,8 тыс. руб. имеет право одиноко воспитывающий законный представитель, эта же сумма не подлежит налогообложению, если в семье второй ребенок.
- За третьего и других малолетних детей причитается необлагаемая сумма в 6 тыс. руб., если они находятся на иждивении у одного законного представителя.
- Если на иждивении находятся более 2-х детей инвалидов, то полагается двойная необлагаемая сумма составляет 24 тыс. либо 12, по достижению возраста совершеннолетия или прохождение учебного курса по оной форме обучения.
- Сумма в 2,8 тыс. руб. может быть предоставлена одному из законных представителей, если второй из них сделал отказ в пользу другого. Эти же правила действую при условии воспитания двух детей.
- По 6 тыс. необлагаемых налогом сумм предоставляется за содержание третьего и последующих детей в том случае, если второй из законных представителей сделал отказ в пользу другого.
- Необлагаемая сумма в 24 или 12 тыс. руб. предоставляется представителю малолетнего, если второй сделал отказ в его пользу.
Все причитающиеся родителям стандартные налоговые вычеты допускается суммировать.
Как оформить вычеты
Допускается подать заявление по месту основного трудоустройства в бухгалтерию. Если родитель трудоустроен сразу в нескольких местах, то следует выбрать одну организацию, где и будет исчисляться вычет, поскольку законодательство предусматривает только этот вариант. Про единовременное пособие при рождении второго ребенка расскажет эта статья.
Для исчисления положенных необлагаемых налогом сумм, необходимо представить такой комплект документации:
- Оригинал и ксерокопия всех свидетельств о рождении.
- Либо судебный исполнительный лист, либо согласие второго родителя по уплате причитающихся детям алиментов.
- Оригинал и ксерокопия общегражданского паспорта.
- Подтверждающие документы об отсутствии вычетов по другим местам трудоустройства.
- Оригинал и ксерокопия свидетельства о заключении брачных отношений.
- Сведения из паспортного стола управляющей компании о количестве детей в семье.
На видео – как оформить такой вычет:
Получение вычетов является заявительной формой, и в случае не уведомления работодателя о своем законном праве, он по своей инициативе не имеет прав на осуществление вычетов на свое усмотрение.
Нюансы
Запрещен отказ в пользу второго законного представителя, если:
- Официально не трудоустроены, и занимаетесь ведением домашнего хозяйства.
- Находитесь в послеродовом отпуске или ухаживаете за ребенком в возрасте до полутора лет.
- Получаете доходы, не облагаемые налогами (социальные пособия).
Вычет, если только один родитель
Для получения двойного вычета, второй родитель должен предоставить доказательства:
- Смерти супруга.
- Судом признан без вести пропавшим.
- Юридический статус отца не установлен.
- Нет записи в свидетельстве о рождении малыша.
Невозможно получить статус единственного родителя при следующих обстоятельствах:
- В случае развода.
- Отсутствия регистрации брачных отношений, но совместное проживание.
- Если одного из родителей лишили этого права.
- В случае наказания в виде лишения свободы.
Во всех этих случаях следует представлять доказательства своему работодателю. Про ст. 219 нк РФ про социальные налоговые вычеты читайте тут.